海關(guān)企業(yè)信用管理辦法

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*人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法現(xiàn)行有效
發(fā)布：2018-03-03實(shí)施：2018-05-01
基本信息
發(fā)文字號海關(guān)總署令*237號
效力級別部門規(guī)章
時(shí)效性現(xiàn)行有效
發(fā)布日期2018-03-03
實(shí)施日期2018-05-01
發(fā)布機(jī)關(guān)*人民共和國海關(guān)總署
正文

**章　總則

**條

為推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，建立企業(yè)進(jìn)出口信用管理制度，促進(jìn)貿(mào)易安全與便利，根據(jù)《*人民共和國海關(guān)法》《*人民共和國海關(guān)稽查條例》《企業(yè)信息公示暫行條例》以及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

*二條

海關(guān)注冊登記和備案企業(yè)以及企業(yè)相關(guān)人員信用信息的采集、公示，企業(yè)信用狀況的認(rèn)定、管理等適用本辦法。

*三條

海關(guān)根據(jù)企業(yè)信用狀況將企業(yè)認(rèn)定為認(rèn)證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)。認(rèn)證企業(yè)分為**認(rèn)證企業(yè)和一般認(rèn)證企業(yè)。海關(guān)按照誠信守法便利、失信違法懲戒原則，對上述企業(yè)分別適用相應(yīng)的管理措施。

*四條

海關(guān)根據(jù)社會(huì)信用體系建設(shè)有關(guān)要求，與國家有關(guān)部門實(shí)施守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒，推進(jìn)信息互換、監(jiān)管互認(rèn)、執(zhí)法互助（以下簡稱“三互”）。

*五條

認(rèn)證企業(yè)是中國海關(guān)經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營者（AEO）。中國海關(guān)依據(jù)有關(guān)**條約、協(xié)定以及本辦法，開展與其他國家或者地區(qū)海關(guān)的AEO互認(rèn)合作，并且給予互認(rèn)企業(yè)相關(guān)便利措施。中國海關(guān)根據(jù)**合作的需要，推進(jìn)“三互”的海關(guān)合作。

*二章　信用信息采集和公示

*六條

海關(guān)可以采集能夠反映企業(yè)信用狀況的下列信息：（一）企業(yè)注冊登記或者備案信息以及企業(yè)相關(guān)人員基本信息；（二）企業(yè)進(jìn)出口以及與進(jìn)出口相關(guān)的經(jīng)營信息；（三）企業(yè)行政許可信息；（四）企業(yè)及其相關(guān)人員行政處罰和刑事處罰信息；（五）海關(guān)與國家有關(guān)部門實(shí)施聯(lián)合激勵(lì)和聯(lián)合懲戒信息；（六）AEO互認(rèn)信息；（七）其他能夠反映企業(yè)信用狀況的相關(guān)信息。

*七條

海關(guān)建立企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)，對有關(guān)企業(yè)實(shí)施信用管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日通過企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報(bào)告》。當(dāng)年注冊登記或者備案的企業(yè)，自下一年度起向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報(bào)告》。

*八條

企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)將其列入信用信息異常企業(yè)名錄：（一）未按照規(guī)定向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報(bào)告》的；（二）經(jīng)過實(shí)地查看，在海關(guān)登記的住所或者經(jīng)營場所無法查找，并且無法通過在海關(guān)登記的聯(lián)系方式與企業(yè)**聯(lián)系的。列入信用信息異常企業(yè)名錄期間，企業(yè)信用等級不得向上調(diào)整。本條**款規(guī)定的情形消除后，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將有關(guān)企業(yè)移出信用信息異常企業(yè)名錄。

*九條

海關(guān)應(yīng)當(dāng)在保護(hù)國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的前提下，公示下列信用信息：（一）企業(yè)在海關(guān)注冊登記或者備案信息；（二）海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果；（三）海關(guān)對企業(yè)的行政許可信息；（四）海關(guān)對企業(yè)的行政處罰信息；（五）海關(guān)與國家有關(guān)部門實(shí)施聯(lián)合激勵(lì)和聯(lián)合懲戒信息；（六）海關(guān)信用信息異常企業(yè)名錄；（七）其他依法應(yīng)當(dāng)公示的信息。海關(guān)對企業(yè)行政處罰信息的公示期限為5年。海關(guān)應(yīng)當(dāng)公布上述信用信息的查詢方式。

*十條

自然人、法人或者非法人組織認(rèn)為海關(guān)公示的信用信息不準(zhǔn)確的，可以向海關(guān)提出異議，并且提供相關(guān)資料或者證明材料。海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到異議申請之日起20日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核。自然人、法人或者非法人組織提出異議的理由成立的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)采納。

*三章　企業(yè)信用狀況的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序

*十一條

認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合海關(guān)總署制定的《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》。《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》分為**認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

*十二條

企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)：（一）有走私犯罪或者走私行為的；（二）非報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)**過上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)**過100萬元的；報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)**過上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)萬分之五且被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)**過30萬元的；（三）拖欠應(yīng)繳稅款或者拖欠應(yīng)繳罰沒款項(xiàng)的；（四）有本辦法*八條**款*（二）項(xiàng)情形，被海關(guān)列入信用信息異常企業(yè)名錄**過90日的；（五）假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的；（六）向海關(guān)隱瞞真實(shí)情況或者提供虛假信息，影響企業(yè)信用管理的；（七）抗拒、阻礙海關(guān)工作人員依法執(zhí)行職務(wù)，情節(jié)嚴(yán)重的；（八）因刑事犯罪被列入國家失信聯(lián)合懲戒名單的；（九）海關(guān)總署規(guī)定的其他情形。當(dāng)年注冊登記或者備案的非報(bào)關(guān)企業(yè)、報(bào)關(guān)企業(yè)，1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰金額分別累計(jì)**過100萬元、30萬元的，海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)。

*十三條

企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認(rèn)定為一般信用企業(yè)：（一）在海關(guān)**注冊登記或者備案的企業(yè)；（二）認(rèn)證企業(yè)不再符合《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》，并且未發(fā)生本辦法*十二條規(guī)定情形的；（三）自被海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦法*十二條規(guī)定情形的。

*十四條

企業(yè)申請成為認(rèn)證企業(yè)，應(yīng)當(dāng)向海關(guān)提交《適用認(rèn)證企業(yè)管理申請書》。海關(guān)按照《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》對企業(yè)實(shí)施認(rèn)證。

*十五條

海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到《適用認(rèn)證企業(yè)管理申請書》之日起90日內(nèi)對企業(yè)信用狀況是否符合《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》作出決定。特殊情形下，海關(guān)認(rèn)證時(shí)限可以延長30日。

*十六條

通過認(rèn)證的企業(yè)，海關(guān)制發(fā)《認(rèn)證企業(yè)證書》；未通過認(rèn)證的企業(yè)，海關(guān)制發(fā)《不予適用認(rèn)證企業(yè)管理決定書》?！墩J(rèn)證企業(yè)證書》《不予適用認(rèn)證企業(yè)管理決定書》應(yīng)當(dāng)送達(dá)申請人，并且自送達(dá)之日起生效。企業(yè)主動(dòng)撤回認(rèn)證申請的，視為未通過認(rèn)證。未通過認(rèn)證的企業(yè)1年內(nèi)不得再次向海關(guān)提出認(rèn)證申請。

*十七條

申請認(rèn)證期間，企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)終止認(rèn)證。企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被立案調(diào)查的，海關(guān)可以終止認(rèn)證。申請認(rèn)證期間，企業(yè)被海關(guān)稽查、核查的，海關(guān)可以中止認(rèn)證。中止時(shí)間**過3個(gè)月的，海關(guān)終止認(rèn)證。

*十八條

海關(guān)對**認(rèn)證企業(yè)每3年重新認(rèn)證一次，對一般認(rèn)證企業(yè)不定期重新認(rèn)證。重新認(rèn)證前，海關(guān)應(yīng)當(dāng)通知企業(yè)，并且參照企業(yè)認(rèn)證程序進(jìn)行重新認(rèn)證。對未通過重新認(rèn)證的，海關(guān)制發(fā)《企業(yè)信用等級認(rèn)定決定書》，調(diào)整企業(yè)信用等級?！镀髽I(yè)信用等級認(rèn)定決定書》應(yīng)當(dāng)送達(dá)企業(yè)，并且自送達(dá)之日起生效。重新認(rèn)證期間，企業(yè)申請放棄認(rèn)證企業(yè)管理的，視為未通過認(rèn)證。

*十九條

認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為一般信用企業(yè)管理的，1年內(nèi)不得申請成為認(rèn)證企業(yè)。認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為失信企業(yè)管理的，2年內(nèi)不得成為一般信用企業(yè)。**認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為一般認(rèn)證企業(yè)管理的，1年內(nèi)不得申請成為**認(rèn)證企業(yè)。

*二十條

自被海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦法*十二條規(guī)定情形的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將失信企業(yè)調(diào)整為一般信用企業(yè)。失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年，可以向海關(guān)申請成為認(rèn)證企業(yè)。

*二十一條

企業(yè)有分立合并情形的，海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果按照以下原則作出調(diào)整：（一）企業(yè)發(fā)生存續(xù)分立，分立后的存續(xù)企業(yè)承繼分立前企業(yè)的主要權(quán)利義務(wù)的，適用海關(guān)對分立前企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果，其余的分立企業(yè)視為**注冊登記或者備案企業(yè)；（二）企業(yè)發(fā)生解散分立，分立企業(yè)視為**注冊登記或者備案企業(yè)；（三）企業(yè)發(fā)生吸收合并，合并企業(yè)適用海關(guān)對合并后存續(xù)企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果；（四）企業(yè)發(fā)生新設(shè)合并，合并企業(yè)視為**注冊登記或者備案企業(yè)。

*二十二條

海關(guān)或者企業(yè)可以委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)就企業(yè)認(rèn)證相關(guān)問題出具專業(yè)結(jié)論。

*四章　管理措施

*二十三條

一般認(rèn)證企業(yè)適用下列管理措施：（一）進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在一般信用企業(yè)平均查驗(yàn)率的50%以下；（二）**辦理進(jìn)出口貨物通關(guān)手續(xù)；（三）海關(guān)收取的擔(dān)保金額可以**其可能承擔(dān)的稅款總額或者海關(guān)總署規(guī)定的金額；（四）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。

*二十四條

**認(rèn)證企業(yè)除適用一般認(rèn)證企業(yè)管理措施外，還適用下列管理措施：（一）進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在一般信用企業(yè)平均查驗(yàn)率的20%以下；（二）可以向海關(guān)申請免除擔(dān)保；（三）減少對企業(yè)稽查、核查頻次；（四）可以在出口貨物運(yùn)抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)之前向海關(guān)申報(bào)；（五）海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員；（六）AEO互認(rèn)國家或者地區(qū)海關(guān)通關(guān)便利措施；（七）國家有關(guān)部門實(shí)施的守信聯(lián)合激勵(lì)措施；（八）因不可抗力中斷**貿(mào)易恢復(fù)后**通關(guān)；（九）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。

*二十五條

失信企業(yè)適用下列管理措施：（一）進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在80%以上；（二）不予免除查驗(yàn)沒有問題企業(yè)的吊裝、移位、倉儲等費(fèi)用；（三）不適用匯總征稅制度；（四）除特殊情形外，不適用存樣留像放行措施；（五）經(jīng)營加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的，全額提供擔(dān)保；（六）提高對企業(yè)稽查、核查頻次；（七）國家有關(guān)部門實(shí)施的失信聯(lián)合懲戒措施；（八）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。

*二十六條

**認(rèn)證企業(yè)適用的管理措施**一般認(rèn)證企業(yè)。因企業(yè)信用狀況認(rèn)定結(jié)果不一致導(dǎo)致適用的管理措施相抵觸的，海關(guān)按照就低原則實(shí)施管理。

*二十七條

認(rèn)證企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)暫停適用相應(yīng)管理措施。認(rèn)證企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被立案調(diào)查的，海關(guān)可以暫停適用相應(yīng)管理措施。海關(guān)暫停適用相應(yīng)管理措施的，按照一般信用企業(yè)實(shí)施管理。

*二十八條

企業(yè)有本辦法規(guī)定的向下調(diào)整信用等級情形的，海關(guān)停止適用相應(yīng)管理措施，按照調(diào)整后的信用等級實(shí)施管理。

*五章　附則

*二十九條

作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的走私犯罪，以**機(jī)關(guān)相關(guān)法律文書生效時(shí)間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的走私行為、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為，以海關(guān)行政處罰決定書作出時(shí)間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。企業(yè)主動(dòng)披露且被海關(guān)處以警告或者5萬元以下罰款的行為，不作為海關(guān)認(rèn)定企業(yè)信用狀況的記錄。

*三十條

本辦法下列用語的含義是：“企業(yè)相關(guān)人員”，指企業(yè)法定代表人、主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)人等管理人員?！疤幜P金額”，指因發(fā)生違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為，被海關(guān)處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物、物品**的金額之和?！巴锨窇?yīng)納稅款”，指自繳納稅款期限屆滿之日起**過3個(gè)月仍未繳納進(jìn)出口貨物、物品應(yīng)當(dāng)繳納的進(jìn)出口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征稅之和，包括經(jīng)海關(guān)認(rèn)定違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，除給予處罰外，尚需繳納的稅款。“拖欠應(yīng)繳罰沒款項(xiàng)”，指自海關(guān)行政處罰決定書規(guī)定的期限屆滿之日起**過6個(gè)月仍未繳納海關(guān)罰款、沒收的違法所得和追繳走私貨物、物品等值價(jià)款?！叭铡保缸匀蝗??！?年”，指連續(xù)的12個(gè)月。“年度”，指1個(gè)公歷年度?！耙陨稀薄耙韵隆保緮?shù)?！敖?jīng)認(rèn)證的經(jīng)營者（AEO）”，指以任何一種方式參與貨物**流通，符合本辦法規(guī)定的條件以及《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》并且通過海關(guān)認(rèn)證的企業(yè)。

*三十一條

本辦法由海關(guān)總署負(fù)責(zé)解釋。

*三十二條

本辦法自2018年5月1日起施行。2014年10月8日海關(guān)總署令*225號公布的《*人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》同時(shí)廢止。




在《*人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》中有以下明確規(guī)定：




*二十四條  **認(rèn)證企業(yè)除適用一般認(rèn)證企業(yè)管理措施外，還適用下列管理措施：

（一）進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在一般信用企業(yè)平均查驗(yàn)率的20%以下；

……

*二十三條  一般認(rèn)證企業(yè)適用下列管理措施：

（一）進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在一般信用企業(yè)平均查驗(yàn)率的50%以下；

……




以一般信用企業(yè)2.44%的平均查驗(yàn)率為標(biāo)準(zhǔn)，按照《*人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》的規(guī)定，**認(rèn)證企業(yè)的平均查驗(yàn)率應(yīng)在0.488%以下，一般信用企業(yè)的平均查驗(yàn)率應(yīng)在1.22%以下


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  詞條說明

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  “保稅一日游”業(yè)務(wù)是出口復(fù)進(jìn)口業(yè)務(wù)的俗稱，是利用保稅物流園區(qū)的“入?yún)^(qū)退稅”政策，以“先出口，再進(jìn)口”的方式，解決加工貿(mào)易深加工結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)復(fù)雜、深加工增值部分不予退稅等問題。在保稅物流園區(qū)“一日游”業(yè)務(wù)出現(xiàn)前，加工貿(mào)易企業(yè)一般將貨物出口至中國香港等境外地，再辦理進(jìn)口手續(xù)，較之物流園區(qū)“一日游”業(yè)務(wù)，境外一日游周期長，手續(xù)復(fù)雜，運(yùn)輸成本高。 企業(yè)進(jìn)料加工，深加工，結(jié)轉(zhuǎn)貨物如需內(nèi)銷不用先出口到中國香港再申報(bào)進(jìn)口，

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  海關(guān)總署令*65號（保稅區(qū)海關(guān)監(jiān)管辦法）海關(guān)總署令*65號?*人民共和國海關(guān)關(guān)于《保稅區(qū)海關(guān)監(jiān)管辦法》的總署令???? 《保稅區(qū)海關(guān)監(jiān)管辦法》已于 1997年6月10日經(jīng)**批準(zhǔn)，現(xiàn)予發(fā)布，自發(fā)布之日起施行。1990年9月9日我署發(fā)布的《*人民共和國海關(guān)對進(jìn)出上海外高橋保稅區(qū)貨物、運(yùn)輸工具和個(gè)人攜帶物品的管理辦法》以及根據(jù)該辦法制定的有關(guān)實(shí)施